Les nouvelles tranches du barème fiscal 2025 ont été officiellement publiées au Journal officiel le 15 février. Thibaut Lamy, chef de service chez Capital, nous dévoile l’impact réel de cette revalorisation de 1,8% sur différents profils de contribuables. Analyse détaillée des économies réalisables selon votre situation.
Les points clés de la réforme fiscale 2025
- Revalorisation des tranches de 1,8% (contre 2% initialement prévus)
- 619 000 contribuables évitent de devenir imposables
- Baisse d’impôt pour ceux dont les revenus n’ont pas augmenté en 2024
Comprendre le nouveau barème fiscal 2025
Une revalorisation basée sur l’inflation
La revalorisation de 1,8% correspond à l’inflation hors tabac moyenne observée en 2024. Cette mesure, inscrite dans le budget 2025, s’applique aux revenus perçus en 2024 qui seront déclarés au printemps prochain.
Les tranches marginales d’imposition concernées
Le barème conserve ses cinq tranches historiques :
- 0%
- 11%
- 30%
- 41%
- 45%
Impact concret selon votre profil : exemples chiffrés
Pour les célibataires
Revenus mensuels de 1 800 €
- Revenu annuel : 21 600 €
- Économie réalisée : 48 €
- Montant d’impôt 2025 : 380 €
- Application de la décote pour contribuables modestes
Revenus mensuels de 3 000 €
- Revenu annuel : 39 000 €
- Économie réalisée : 120,50 €
- Montant d’impôt 2025 : 3 695,48 €
Revenus mensuels de 5 000 €
- Revenu annuel : 60 000 €
- Économie réalisée : 120,52 €
- Montant d’impôt 2025 : 9 365,48 €
Pour les couples
Couple sans enfant (4 000 € mensuels)
- Revenu annuel : 48 000 €
- Économie réalisée : 90,60 €
- Montant d’impôt 2025 : 1 758,40 €
- Bénéfice de deux parts de quotient familial
Couple avec deux enfants (6 000 € mensuels)
- Revenu annuel : 72 000 €
- Économie réalisée : 67 €
- Montant d’impôt 2025 : 3 334 €
- Application de trois parts de quotient familial
Comment calculer votre impôt 2025 ?
Les éléments à prendre en compte
- Calcul du revenu fiscal de référence (RFR)
- Application de l’abattement de 10% pour frais professionnels
- Prise en compte du quotient familial
- Application du nouveau barème
- Vérification de l’éligibilité à la décote pour les revenus modestes
Points de vigilance
- Les tranches sont marginales
- L’application se fait par palier
- Le quotient familial impacte significativement le calcul
Conclusion
Cette revalorisation du barème fiscal représente une mesure favorable aux contribuables, particulièrement pour ceux dont les revenus sont restés stables en 2024. Les économies réalisées varient selon les profils, allant de quelques dizaines à plus d’une centaine d’euros. Cette mesure permet notamment d’éviter que l’inflation ne pénalise artificiellement les contribuables en les faisant changer de tranche d’imposition.
Source : Article de Thibaut Lamy publié le 17/02/2025 sur Capital.fr
